Tips Inkomstenbelasting Artiesten & Musici

Geplaatst door lamersrozendal in Algemeen op 21 september 2017

 

Tips voor artiesten en musici inzake de aangifte Inkomstenbelasting

 

Doe jij jouw belastingaangifte nog steeds zelf of vraag je advies of hulp aan anderen?

 

 

Het loont zich in beide gevallen om er genoeg tijd en aandacht aan te besteden. Zo weet je zeker dat je krijgt waar je recht op hebt en betaal je niet teveel.

 

We geven je graag een paar tips!

• Doe op tijd aangifte (vóór 1 mei). Vraag eventueel uitstel aan. Doe je te laat aangifte, dan loop je kans een verzuimboete te krijgen. Deze boete begint bij € 369,- en kan behoorlijk oplopen tot boven de € 5.000,- als je vaker verzuimt / te laat aangifte doet!
• Heb je een fiscale partner, doe dan samen aangifte en verdeel sommige aftrekposten en inkomsten zodanig, dat de belastingdruk het laagst is. Dus de aftrekposten bij degene met het hoogste inkomen en bijtellingen bij degene met het laagste inkomen. Helaas mag niet alles verdeeld worden! Jullie box 3 vermogen mag ook verdeeld worden (dubbele vrijstelling volledig benutten).
• Heb je jaarlijks een sterk wisselend inkomen? Kijk dan eens of middeling mogelijk is. Er geldt een drempelbedrag van € 545,-.
• Doe je giften aan goede doelen. Als deze meer bedragen dan de drempel (afhankelijk van het inkomen) dan heb je een mooie aftrekpost. Giften aan culturele instellingen leveren zelfs een hogere aftrekpost op.
• Heb je nog andere aftrekposten? Denk hierbij bijvoorbeeld aan:
  • Ziektekosten die niet door de zorgverzekeraar zijn vergoed (NIET het eigen risico en ook NIET de premies). Ook hier geldt een inkomensafhankelijke drempel.
  • Pensioenpremie (of (bancaire) lijfrente) die je als ZZP-er hebt betaald.
  • Jouw premie voor de arbeidsongeschiktheidsverzekering.
  • Eventueel betaalde alimentatie aan jouw ex-partner (niet voor de kinderen).
  • Studiekosten (voor een nieuw beroep). Studiekosten voor je bestaande beroep neem je mee bij de kosten van jouw onderneming.
  • Aftrek van hypotheekrente (TIP: het kan voordelig zijn om in een jaar met een hoog inkomen, de hypotheekrente alvast een half jaar vooruit te betalen).
• Specifieke kosten voor ondernemers/zzp-ers (in de jaarrekening mee te nemen):
  • Reiskosten openbaar vervoer of € 0,19 per zakelijke kilometer met een privé auto/fiets/motor
  • Zakelijke abonnementen en contributies
  • Telefoon/internet/website
  • Scholingskosten / seminars / workshops (voor zover zakelijk!)
  • Kosten aanschaf kleine inventaris (< € 450,- ; anders activeren en afschrijven)
  • Onderhoudskosten inventaris en instrumenten
  • Instrumentenverzekering en andere zakelijke verzekeringen
  • Verteringen, kantinekosten
  • Portokosten
  • Relatiegeschenken en representatiekosten
  • Kantoorbenodigdheden
  • Muziek/bladmuziek
  • Rente en bankkosten zakelijke bankrekening(en)
  • Afschrijvingen zakelijke inventaris/apparatuur/instrumenten/vervoermiddelen
  • Huur oefenruimte/lesruimte (ook bijvoorbeeld de servicekosten)
  • Vakliteratuur
  • Werk derden (inleners)
  • Niet aftrekbare BTW (als je zowel vrijgestelde als belaste prestaties levert is de voorbelasting m.b.t. kosten voor de vrijgestelde prestaties niet aftrekbaar. Reken deze voorbelasting wel tot de ondernemingskosten!)
  • Accountants- en advieskosten
  • Etc. etc.
• Heb je een eigen woning verkocht en een andere woning gekocht, let dan op de zogenaamde bijleenregeling.
• Heb je een eigen woning en daarvoor geld geleend bij de bank? Overweeg dan eens of je (een deel van) het geld kunt lenen van jouw ouders! Als ze de door jou betaalde rente dan eventueel terugschenken, dan kun je zelfs dubbel profiteren. Hoe? Dat vertel ik je graag in een persoonlijk adviesgesprek.
• Tot slot: neem een goede adviseur. Deze kan vaak meer opleveren dan dat hij/zij kost!

 

Inzake de omzetbelasting:

Maak een herberekening van de omzetbelasting over het hele jaar. Heb je teveel of te weinig OB afgedragen op jouw maand- of kwartaalaangiften, doe dan een zogenaamde suppletie aangifte. Kijk ook of je in aanmerking komt voor de kleine ondernemers regeling (KOR).

Aanslaggrens: 

Je kunt spelen met de aanslaggrens. Wanneer jij of jouw partner minder dan € 45 moet bijbetalen, wordt dat bedrag namelijk niet geïnd. Speel dus met de aftrekposten en sommige bijtellingen om bij één van beiden onder de aanslaggrens te blijven c.q. te komen!

Vragen:

Heb je vragen over of opmerkingen over bovenstaande tips? We staan voor je klaar om de vragen te beantwoorden. Neem gerust contact met ons op of laat hieronder een reactie achter. We zullen zo snel mogelijk antwoorden.

 

N.B.:    Ons zusterkantoor “Ketelaar Accountancy & Belastingadviseurs BV” geeft tips aan en verzorgt aangiften en jaarrekeningen voor alle overige marktsectoren. Zie www.ketelaar.nl

 

 

Wim Rikkert, Register Belastingadviseur, werkzaam bij LamersRozendalBV

Uw dirigent achter de schermen